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Como fazer declaração conjunta do Imposto de Renda

Descubra o que é a declaração conjunta de Imposto de Renda e quais são as vantagens e desvantagens.

Publicado em: 28 de abril de 2025

Categoria Educação financeiraTempo de leitura: 5 minutos

Texto de: Time Serasa

Imposto de renda da receita federal numa tela de celular para consultar com fundo desfocado.

A declaração conjunta de Imposto de Renda é uma das formas de declarar à Receita Federal. Entenda como ela funciona, quais são as vantagens e desvantagens, e como ela pode beneficiar casais ou pessoas em união estável.

Assista | Como declarar imposto de renda 2025 (ATUALIZADO) - Serasa Ensina

O que é a declaração conjunta de Imposto de Renda?

A declaração conjunta é feita quando duas pessoas decidem declarar seu Imposto de Renda em um mesmo documento. Assim, um dos membros do casal será considerado o titular da declaração, enquanto o outro será incluído como dependente.

A declaração conjunta do IR pode ser feita por casais, companheiros em união estável ou pais de um mesmo filho ou filha.

Todos os bens, direitos e rendimentos de ambas as pessoas devem estar incluídas em uma mesma declaração quando ela é feita em conjunto.

Quem pode declarar em conjunto?

  • Segundo a Receita Federal, quem pode declarar em conjunto o Imposto de Renda são:

  • ●      os cônjuges: incluem pessoas casadas;
  • ●      companheiros: pessoas que têm união estável;
  • ●      companheiros com quem o contribuinte tenha filho(a).

  • É importante lembrar que os casos acima abrangem também os companheiros de união homoafetiva.

Quais são as vantagens da declaração conjunta?

  • Entre os benefícios fiscais da modalidade de declaração conjunta, estão:

  • ●      o cidadão não precisa enviar a declaração se teve seus bens e direitos declarados pelo cônjuge ou companheiro, desde que o valor total dos seus bens privativos não seja maior que o limite em 31 de dezembro;
  • ●      há um desconto de dependentes que pode ser vantajoso para o cônjuge que teria impostos a pagar;
  • ●      é possível ter uma economia tributária se os descontos compensarem a renda familiar.

Quais são as desvantagens da declaração conjunta?

  • Algumas desvantagens da declaração em conjunto são:

  • ●      há um risco de aumento da tributação, caso a renda dos cônjuges somada eleve a renda familiar e não compense as deduções com dependentes ou outros descontos;
  • ●      é possível que existam entendimentos como a chamada responsabilidade solidária, onde uma obrigação de um cônjuge pode ser cobrada também do outro. Isso acontece principalmente quando há interesse comum de ambos nessa obrigação;
  • ●      se os dois cônjuges tiverem salários similares, pode não ser interessante, já que os tributos podem aumentar em determinados cenários.

Como fazer a declaração conjunta de Imposto de Renda?

  • Para fazer a declaração conjunta do Imposto de Renda basta seguir o passo a passo:

  • ●      inclua um dos cônjuges como titular. É mais indicado que o titular seja aquele que tem a maior renda;
  • ●      o outro cônjuge deve ser incluído como dependente;
  • ●      após isso, a declaração deve ser preenchida com todas as informações de renda, despesas dedutíveis (como pagamento de escola, médico, entre outras);
  • ●      em cada informação incluída, deve constar quem foi o cônjuge responsável por aquele gasto ou ganho;
  • ●      inclua também os dados e as despesas com outros dependentes, como filhos, se houver;
  • ●      por fim, o sistema irá indicar o imposto a restituir ou a pagar. Antes de enviar, é importante que o casal faça a checagem dessa informação para entender se realmente vai valer a pena declarar em conjunto.

Quais os documentos necessários para a declaração conjunta?

  • Para incluir o dependente, basta colocar o número de documento, como o CPF, no sistema da declaração. Porém, se consultar a declaração e verificar que existe a necessidade de comprovar o vínculo, é essencial que o casal tenha em mãos documentos que comprovem a união, caso seja requisitado pela Receita Federal. Entre os documentos podem estar:

  • ●      certidão de casamento;
  • ●      contrato de união estável;
  • ●      documentos do filho que o casal tenha.

Quando é melhor optar pela declaração conjunta?

Uma das principais orientações para que a declaração conjunta seja uma escolha vantajosa é que o titular do formulário seja quem tenha a maior renda. Isso porque esse indivíduo já seria aquele que teria a maior parte do imposto retido na fonte.

Em seguida, é preciso entender se, somando despesas dedutíveis do casal, esse valor ainda irá compensar a soma das rendas. Quando se declara em conjunto, a renda familiar sobe e isso pode acarretar uma faixa de tributação mais alta e, consequentemente, um imposto maior do que se cada um declarasse separadamente.

É por isso que um dos cenários ideais para a declaração conjunta é quando um dos cônjuges tem renda formal e o outro, não. Por exemplo: se um deles é empregado CLT e o outro trabalha sem registro, está desempregado ou é estudante. Nesse caso, ao incluir a pessoa sem renda na declaração, o titular conseguirá deduzir despesas de saúde e educação dele, sem precisar aumentar a renda e os impostos que incidem nela.

Faça simulação para confirmar se a declaração conjunta é a melhor opção

No sistema da Receita Federal para a declaração é possível fazer simulações. Isso pode ser decisivo na hora de escolher pela declaração conjunta ou separada de um casal.

  • Para simular, faça o seguinte:

  • ●      Cada um deve iniciar a declaração e fazê-la de forma separada.
  • ●      Siga o preenchimento normalmente, com cada um sendo titular da sua declaração e incluindo apenas seus próprios ganhos e despesas.
  • ●      Ainda sem enviar a declaração, confira qual o imposto apontado ao final do processo.
  • ●      Depois, o cônjuge com maior renda deve reiniciar a declaração, incluindo o outro indivíduo do casal como dependente.
  • ●      Ao final, confira também qual o imposto devido ou de restituição que consta no sistema.
  • ●      Faça o comparativo entre os outros cenários e escolha qual declaração enviar. Lembrando que apenas uma delas deve ser enviada. Se a declaração conjunta for escolhida, o dependente não deve enviar nada.

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