Qual a importância dos indicadores financeiros para uma empresa?

Existem inúmeros indicadores financeiros que uma empresa pode analisar, e cada um é responsável por mensurar e demonstrar as informações de diferentes aspectos do negócio. Entre eles, os principais são: 

Margem líquida

A margem líquida tem como função indicar o lucro líquido da empresa em relação à receita total, ou seja, o percentual do que restou do valor de vendas após o desconto de todas as despesas. Quanto maior for a porcentagem desse indicador, maior será o valor que a empresa terá de sobra após o recebimento pelas vendas e o pagamento de todas as taxas e deduções, indicando ao gestor sobre a rentabilidade do negócio.

Sua fórmula é dada por:

Margem líquida = (lucro líquido/receita total de vendas) x 100.

Margem bruta

A margem bruta indica em porcentagem quanto a empresa ganha ao vender um produto ou serviço depois de descontar os custos diretos para produzi-los e vendê-los. Esse indicador mede a rentabilidade do seu negócio.

A análise dessa métrica é fundamental para qualquer negócio, pois direciona a gestão a reavaliar estratégias de venda e precificação.

A fórmula que deduz esse indicador é dada por:

Margem bruta = receita – (deduções + custos diretos variáveis) x 100, ou pelo cálculo: lucro bruto (receita bruta das vendas menos os custos com matéria-prima, frete e armazenamento, por exemplo)/receita total x 100.

Margem EBITDA

Sigla em inglês para “lucros antes de juros, impostos, depreciação e amortização”, a margem EBITDA representa o resultado da operação de uma empresa, ou seja, o valor que a empresa gera apenas em suas atividades operacionais, sem considerar outros aspectos financeiros e de pagamento de tributos. Esse indicador fornece informações sobre o potencial de geração de caixa de um negócio.

Sua fórmula é dada por:

Margem EBITDA = lucro operacional líquido + depreciação + amortização, em que o lucro operacional é gerado por lucro bruto – (despesas operacionais + receitas operacionais).

Margem de contribuição

A margem de contribuição é a métrica usada para saber o ganho bruto sobre as vendas. É essencial para avaliar o desempenho financeiro de um negócio. Esse indicador financeiro representa o percentual em que o valor das vendas contribui para o pagamento das despesas fixas e o quanto representa na geração de lucro.

O cálculo da margem de contribuição pode ser feito pela fórmula:

Margem de contribuição = valor das vendas – (custos variáveis + despesas variáveis).

Ponto de equilíbrio

Um dos mais importantes indicadores financeiros de uma empresa, o ponto de equilíbrio é a quantidade mínima de receita que a empresa precisa para cobrir todos os seus custos e despesas, sem sair no lucro ou prejuízo.

Serve para indicar ao gestor quanto a empresa precisa vender para bancar suas operações sem nenhum prejuízo, além de servir como referência para projetar quando o negócio vai começar a dar lucro.

A fórmula desse indicador é dada por:

Ponto de equilíbrio = (custos fixos + despesas fixas)/margem de contribuição.

Índice de endividamento geral

Principalmente em micro e pequenas empresas, é necessário ver com a atenção o índice de endividamento geral. Esse indicador mostra que, quanto maior for a dependência do capital de terceiros, seja em empréstimos, seja em financiamentos e participação de investidores, maior será o endividamento.

Ao pensar em longo prazo, o gestor deve analisar em como esse índice vai afetar o crescimento do negócio. O percentual desse indicador pode ser calculado pela fórmula:

índice de endividamento geral = capital de terceiros/ativos x 100.

ROI

O retorno sobre investimento (ROI) tem como objetivo retratar o retorno financeiro obtido em relação ao investimento inicial em determinado período. Esse indicador é mais utilizado ao avaliar projetos e a viabilidade de investimentos operacionais. Um percentual positivo significa que o investimento ajudou a rentabilizar os recursos, enquanto o negativo aponta a perda de recursos na situação analisada.

Pode ser calculado pela seguinte fórmula:

ROI = [(receita – custos)/custos] x 100.